绍兴正规私家侦探：虚假出口等方式骗取出口退税1.1亿元国家税务总局绍兴市税务局第一稽查局（以下简称“第一稽查局”）近日会同警方，严厉打击一起虚假骗税大案。 侦查人员经调查证实，以李某山为首的不法团伙控制了5家面料企业，通过虚增产能、虚假出口等方式骗取出口退税共计1.1亿元。 目前，涉案犯罪嫌疑人李某山、周某、孙某、王某等5名犯罪嫌疑人已被逮捕，案件已移送司法机关依法审理。

案件简介：

2021年12月，一检局接到风控部门通报的疑似违法信息：布料出口企业绍兴J刺绣有限公司（以下简称“J公司”）存在短期异常情况。出口量增长、原材料成本和电力成本。 存在消费与产能不匹配等疑虑，存在涉税违法嫌疑。

一检局稽查人员接到信息后，迅速利用采集管理软件等工具，对该公司情况进行了初步分析了解。

J公司法定代表人为高某，该公司主要从事绣花布等布制品的生产、销售和出口。 公司成立后，布匹销量迅速增长。 2017年公司销售额超过750万元； 2018年销售额翻倍达到1900万元以上； 到2019年，销售额进一步飙升至6100万元以上，且大部分销售额为出口销售。

督察发现，该公司生产场地是租用的当地工业园区，面积约1000平方米。 公司主要生产设备为绣花机16台。 现场生产加工人员只有少数。 厂内无原材料及成品仓库。 工厂车间里只有零散的一些绣花布。

核查中，检查人员了解到，该企业实际负责人并非法定代表人高某，而是当时在场的李某山。

检查人员随后检查了该公司的会计资料和生产经营情况，发现存在诸多疑点。 首先，公司主要原材料之一的混纺纱采购价格比行业平均水平高出两到三倍。 开具发票的原料供应企业均为山东境内的纱线企业。 在服装及面料产品出口竞争激烈的背景下，如此高的原材料价格必然导致产品成本上升、市场竞争力下降。 企业为何要采购高价原材料？ 这不符合行业商业惯例。 二是能耗数据显示，公司2017年用电量34.68万千瓦时，销售额超过750万元。 2019年销售额猛增至6100万元以上，增长8倍，但生产用电量仅为43.75万千瓦时。 用电量与公司产能增长明显不相符。

现场检查时，该公司负责人李某山多次告诉检查人员，公司生产经营不存在问题。 近年来，虽然布制品出口竞争激烈，但一是公司在国外拥有优质客户。 其次，虽然公司采购的原料纱线价格较高，但这些纱线含有羊绒，用其生产的产品质量非常高。 ，所以卖得很快。 目前，公司年产销绣花布300万米以上。 由于产品供不应求，公司没有专门的仓库。 产品一旦生产出来，就暂时堆放在工厂里，并迅速销售。

检查人员现场随机挑选了一台绣花机，进行了实际产能测量。 结果显示，这台绣花机的生产能力为每小时18米。

现场检查后，检查人员根据实测结果估算了该公司的生产能力。 在公司不采购成品转售或委托加工的情况下，即使16台机器24小时运转生产简单图案绣花布，公司年产量也只能达到200万米以上，无法达到总共300万米。 。

结合J公司生产现场情况、产能核算结果以及原材料、电力、能源消耗情况调查，检查人员认为J公司存在投入产出不匹配等诸多疑点，涉嫌虚假生产、骗取出口税回扣。 因此，一检局决定成立专案组对J公司调查。为防止税款损失，该局通知出口退税管理部门暂停该公司的出口退税业务。

病历：

专案组对涉案企业和人员进行了针对性分析，得出的结论是，企业如果存在骗税违法行为，其原材料采购等活动必然存在虚假，必然存在虚假销售等违法行为。 因此，他们决定从企业资金流向核查入手，寻找J公司违法行为的证据。

办案人员配合金融机构依法调取J公司银行账户对账单，并查询涉案人员李某山的个人账户状况，发现其名下实有18个银行账户。 这些个人账户有大量近三年的银行对账单数据。 数千行。 侦查人员在对大量数据信息进行分析筛选后发现，大量资金流向具有相同特征：J公司通过其公众账号将“货款”转移至山东、河北等地的上游企业后不久之后，李某山的个人账户将收到从其他地方名为孙、李、岳、刘等的个人账户转入的类似金额的资金。